Налоговый вычет по процентам ипотеки

Вычет по процентам считается от суммы фактически уплаченных банку процентов, а не от всего кредита. Лимит таких расходов — 3 млн рублей, поэтому максимальный возврат составляет 13% от этой суммы, то есть 390 тысяч рублей. Возвращают налог по мере уплаты процентов: за каждый год можно вернуть НДФЛ в пределах того, что у вас удержали за этот год. Поскольку проценты выплачиваются годами, вычет обычно растягивается на несколько лет, пока не исчерпается лимит или не закончится ипотека. Если проценты за весь срок кредита окажутся меньше 3 млн, вернёте 13% от фактически уплаченного.

Это два разных имущественных вычета, которые можно получать одновременно. Основной вычет — на стоимость жилья, его лимит 2 млн рублей, возврат до 260 тысяч, и неиспользованный остаток лимита разрешено переносить на другие объекты в будущем. Вычет по процентам — на проценты по ипотеке, лимит 3 млн рублей, возврат до 390 тысяч. Ключевое отличие: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту за всю жизнь, и если лимит не выбран полностью, остаток на другую ипотеку не переносится — он просто сгорает. Поэтому крупный вычет по процентам выгоднее заявлять по тому кредиту, где проценты максимальны.

Право на вычет есть у налоговых резидентов с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, оформивших целевой кредит на покупку или строительство жилья в России. Если жильё куплено в браке и находится в общей собственности, вычет по процентам может получить каждый из супругов в пределах своего лимита 3 млн рублей. Распределение суммы между ними оформляется заявлением и может ежегодно пересматриваться. Это позволяет семье вернуть существенно больше, чем одному человеку. При этом каждый супруг должен иметь собственный облагаемый доход, иначе возвращать будет нечего. Грамотное распределение вычета между супругами — заметный способ увеличить общий возврат.

Само право на вычет по сроку не сгорает: заявить его можно в любой момент, пока вы платите проценты и имеете облагаемый доход, даже спустя годы после покупки. Но фактический возврат налога ограничен тремя предыдущими годами. Например, в 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если за эти годы налога к возврату не хватило, остаток переносится на будущие периоды, пока не исчерпается лимит. Поэтому многие сначала полностью получают основной вычет на стоимость жилья, а затем переходят к процентам. Справки об уплаченных процентах и документы стоит хранить весь срок ипотеки.

Способов три. Через работодателя вычет получают в текущем году: налоговая выдаёт уведомление о праве на вычет, и из зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Через декларацию 3-НДФЛ возвращают налог по итогам года — после камеральной проверки деньги поступают на счёт. Самый удобный вариант — упрощённый порядок: налоговая на основе данных от банка сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете, и подавать декларацию с документами не требуется. Упрощённый порядок особенно удобен для ежегодного возврата процентов по ипотеке. Какой способ выбрать, зависит от того, хотите ли вы возвращать налог в течение года или одной суммой по его окончании.

Да, при рефинансировании право на вычет по процентам не теряется. Главное условие — в новом кредитном договоре должно быть прямо указано, что он выдан для погашения первоначального ипотечного кредита на конкретное жильё. Тогда проценты, уплаченные и по первому, и по новому кредиту, учитываются для вычета в общих рамках лимита 3 млн рублей. Это важно при перекредитовании под более низкую ставку: экономия на процентах сочетается с сохранением налоговой льготы. Если же связь нового кредита с первоначальным ипотечным не зафиксирована документально, налоговая может отказать в вычете по процентам. Поэтому при рефинансировании формулировки в договоре нужно проверять заранее.

До 390 000 рублей — это 13% от лимита уплаченных процентов в 3 млн рублей.